INFORME GESTIÓN DE LA DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA

La Gerencia Administrativa y Financiera de acuerdo a la programación efectuada para la Gestión 2022, orientó sus actividades en la administración racional de los recursos disponibles en la Cooperativa, para el cumplimiento de los objetivos y metas programadas en el Plan Operativo Anual y Plan de Desarrollo Quinquenal 2019-2023, mismos que fueron presentados ante la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Agua Potable y Saneamiento Básico, en cumplimiento a obligaciones contractuales suscritas con el ente regulador.

 Recursos Humanos:
Representa el recurso fundamental para la ejecución de las actividades programadas en el Plan Operativo Anual, las cuales están orientadas al cumplimiento de las obligaciones contractuales suscritas con el ente regulador Autoridad de Fiscalización y Control Social de Agua Potable y Saneamiento Básico (AAPS). La Cooperativa al cierre de la gestión 2022 cuenta con 214 trabajadores en planilla, cuya distribución comparativa de las dos últimas gestiones es la siguiente:

En el cuadro comparativo se muestra que en la gestión 2022, el número de funcionarios se incremento en un 9,18% en relación a la gestión anterior, mismo que se debe al crecimiento del Area de Concesión; incremento de Sistemas Independientes con a finalidad de dar cumplimiento a los compropmisos contractuales suscritos y para el cumplimiento con las metas y objetivos propuestos en el Plan Operativo Anual y obligaciones contractuales suscritas con la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Agua Potable y Saneamiento Básicos (AAPS).

En este sentido, como se establece en la relación anterior, nuestra Cooperativa al 31/12/22 cuenta con 214 funcionarios para atender a 44.304 socios y/o usuarios.

Como se puede apreciar en el cuadro anterior, la mayor parte del personal se encuentra constituido por el grupo de obreros, representando el 62,14% del total de trabajadores, el personal administrativo representa el 20,09%, los profesionales y técnicos el 15,88% y finalmente el personal ejecutivo el 1,86 del total de trabajadores de la Institución.

El Índice de Personal Calificado que asciende a 15,88%, nos muestra que el número de profesionales que trabajan en la Cooperativa esta por debajo del rango óptimo establecido que es de 25% al 30%.

El Índice del Número de Empleados por Cada 1000 Conexiones que asciende a 4,83%, nos muestra que el mismo se encuentra por encima del parámetro optimo establecido
que es de 2 a 4 empleados por cada 1000 conexiones de Agua Potable, sin embargo significa que la Cooperativa, cuenta con el personal suficiente para llevar adelante su programación de operaciones.

EJECUCION PRESUPUESTARIA
La Ejecución Presupuestaria de Ingresos correspondiente a la gestión 2022, de manera general fue ejecutada el 61,06% con relación a la proyección realizada, y la Ejecución
Presupuestaria de Egresos e Inversiones alcanzaron al 71,19%, mostrando una ejecución razonable en relación a los importes presupuestados, cuya desagregaciòn por rubros se describe a continuación:

Ingresos
Los Ingresos de Operación ejecutados en la gestión 2022, alcanzaron un porcentaje del 77,22%, lo que representa el cumplimiento efectivo de las recaudaciones previstas por
la venta de servicios, misma que nos permitió atender los requerimientos de las diferentes áreas de la Cooperativa.

En el Rubro de las Cuentas por Cobrar registra una ejecución del 68,02% con relación a lo proyectado, lo que representa una recuperación razonable de las cuentas pendientes de cobro al 31/12/22.

El rubro de Recursos Externos de manera general registra una ejecución del 76,18%, importes que corresponden al cobro por concepto de Certificados de Aportación, que al 31/12/22 se ejecutó el 97,83% del importe proyectado, en la gestión 2022 no existió Aporte de Instituciones y Vecinos, por lo que no muestra porcentaje de ejecución y finalmente los Recursos Financieros que representan los ingresos generados por concepto de intereses sobre cuentas bancarias y morosidad al 31/12/22, alcanzaron una ejecución del 70,63%.

Egresos
El grupo de Servicios Personales alcanzó una ejecución presupuestaria del 89,43% al 31/12/22, en relación al importe presupuestado y en función a disposiciones legales vigentes.

La ejecución del grupo de Servicios no Personales, representa todos los servicios necesarios para el normal funcionamiento de nuestra Cooperativa, al 31/12/22 alcanzó un porcentaje de ejecución del 60,82% considerado como un margen racional de ejecución.

En lo que corresponde al grupo de Materiales y Suministros, la ejecución presupuestaria en la gestión 2022 alcanzó el 28,38% del importe presupuestado, esta situación se debe a que en la gestión/22 no se efectuaron compras significativas de materiales, sin embargo se atendió de manera razonable los requerimientos presentados por las diferentes áreas de la Cooperativa.

Respecto al grupo de Transferencias, el mismo que registra la cancelación de los aportes ordinarios realizados a ANESAPA y Comité Cívico, al 31/12/22, ascendieron al 87,57%,
representando el cumplimiento de los aportes comprometidos a las instituciones descritas anteriormente.

En lo que corresponde al grupo de Impuestos Regalías y Tasas, mismo que registra los pagos por concepto de impuestos al Servicio de Impuestos Nacionales y Tasa de Regulación a la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Agua Potable y Saneamiento Básico (AAPS) y CONCOBOL al 31/12/22 la ejecución presupuestaria asciende al 94,58% en relación al importe proyectado, lo que representa el cumplimiento efectivo de nuestras obligaciones impositivas y regulatorias establecidas en las disposiciones legales vigentes.

En lo que respecta al grupo de Otros Gastos, el mismo que registra los importes correspondientes a la Depreciación de los Activos Fijos, al 31/12/22 presenta una ejecución del 93,29% respecto al importe proyectado.

El grupo de Activos Reales en la Gestión/22 alcanzó un nivel de ejecución del 32,24%, representando una ejecución baja en relación al importe proyectado, esto debido a
que no se realizaron inversiones y compras signifi cativas durante la gestión, habiéndose atendido los requerimientos estrictamente necesarios para el normal funcionamiento de la Cooperativa.

Con relación al Servicio de la Deuda, la misma registra deudas pendientes de pago a proveedores y empresas de servicios al 31/12/22, y muestra un nivel de ejecución del 67,14% relación al importe proyectado, lo que refl eja una ejecución razonable de las obligaciones contraídas con terceros.

Finalmente la Inversión con Recursos Propios en Proyectos de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario, al 31/12/22 alcanzó una ejecución del 66,54%, lo que representa un porcentaje aceptable en función de las disponibilidades de nuestra Cooperativa.